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4、 多选题 在企业所得税税务审计中，以下哪些事项需要特别关注?
A. 收入确认的准确性
B. 成本费用的合理性
C. 关联交易的公允性
D. 资产减值准备的充分性
正确答案：A,B,C,D
题目解析：在企业所得税税务审计中，需要特别关注收入确认的准确性、成本费用的合理性、关联交易的公允性和资产减值准备的充分性等事项，以确保税务处理的合法合规。
8、 多选题 关于企业所得税的税前扣除，下列哪些说法是正确的?
A. 广告费和业务宣传费在一定比例内可以扣除
B. 职工教育经费在一定比例内可以扣除
C. 企业赞助支出可以全额扣除
D. 企业发生的合理的借款利息可以扣除
正确答案：A,B,D
题目解析：广告费和业务宣传费、职工教育经费在一定比例内可以扣除，企业发生的合理的借款利息也可以扣除。企业赞助支出通常不能全额扣除。
12、 多选题 以下哪些情况会导致企业被认定为偷税行为?
A. 虚构收入
B. 虚增成本
C. 隐瞒收入
D. 提前确认收入
正确答案：A,B,C
题目解析：虚构收入、虚增成本、隐瞒收入等行为会导致企业被认定为偷税行为。提前确认收入虽然可能影响税收，但不属于偷税行为。
16、 多选题 以下哪些属于税务风险管理的内容?
A. 税务合规管理
B. 税务筹划
C. 税务稽查应对
D. 税务信息披露
正确答案：A,B,C,D
题目解析：税务风险管理包括税务合规管理、税务筹划、税务稽查应对和税务信息披露等内容，旨在全面防控税务风险。
20、 多选题 下列哪些情况下，企业需要进行税务自查?
A. 企业年度财务报表出现重大差错
B. 税务机关要求企业进行自查
C. 企业更换财务负责人
D. 企业发生重大资产重组
正确答案：A,B,D
题目解析：企业年度财务报表出现重大差错、税务机关要求企业进行自查、企业发生重大资产重组等情况下，企业需要进行税务自查。更换财务负责人不一定需要进行税务自查。
24、 多选题 以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策?
A. 高新技术企业税收优惠
B. 小型微利企业税收优惠
C. 企业研发费用加计扣除
D. 企业职工福利费扣除
正确答案：A,B,C
题目解析：高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠和企业研发费用加计扣除属于企业所得税的税收优惠政策。企业职工福利费扣除是一般性的税前扣除项目，不属于税收优惠政策。
28、 多选题 关于增值税的进项税额抵扣，下列哪些说法是正确的?
A. 购进货物用于生产应税货物的进项税额可以抵扣
B. 购进货物用于集体福利的进项税额可以抵扣
C. 购进货物用于非应税项目的进项税额可以抵扣
D. 购进货物用于免税项目的进项税额不可以抵扣
正确答案：A,D
题目解析：购进货物用于生产应税货物的进项税额可以抵扣，用于免税项目的进项税额不可以抵扣。用于集体福利和非应税项目的进项税额也不可以抵扣。
32、 多选题 以下哪些费用可以在计算企业所得税时扣除?
A. 广告费
B. 业务招待费
C. 罚款支出
D. 职工工资
正确答案：A,B,D
题目解析：广告费、业务招待费（在一定比例内）和职工工资是可以在计算企业所得税时扣除的费用。罚款支出一般不能作为税前扣除项目。
36、 多选题 在税收筹划中，以下哪些方法可以合法减少企业所得税负担?
A. 延迟确认收入
B. 提前确认成本
C. 利用税收优惠政策
D. 通过关联交易调节利润
正确答案：A,B,C
题目解析：合法的税收筹划方法包括延迟确认收入、提前确认成本、利用税收优惠政策等。通过关联交易调节利润可能涉及避税行为，需谨慎使用并符合税法规定。
40、 多选题 以下哪些项目属于企业所得税的应纳税所得额的组成部分?
A. 销售商品收入
B. 提供劳务收入
C. 资本公积
D. 股息收入
正确答案：A,B,D
题目解析：企业所得税的应纳税所得额包括销售商品收入、提供劳务收入、股息收入等，但不包括资本公积。资本公积是在资本项目下的，是企业所有者权益的一部分，不是应纳税所得额。
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